Si vous êtes un migrant ou un réfugié travaillant en Italie ou percevant une pension, vous devrez peut-être soumettre la déclaration de revenus ("dichiarazione dei redditi" en italien) à l'Agence italienne des revenus ("Agenzia delle Entrate" en italien). La dichiarazione dei redditi est un document fiscal et comptable annuel destiné à informer les autorités fiscales italiennes de vos revenus et des impôts payés. Il fait référence aux revenus perçus au cours de l' année précédente .
En Italie, les démarches et les formulaires varient selon que vous êtes salarié ou retraité, ou travailleur indépendant .
Vous pouvez utiliser cet article pour en savoir plus sur :
- À quoi elle sert
- Certification Unica (CU)
- Déclaration de revenus des salariés et retraités (formulaire 730)
- Déclaration de revenus pour les travailleurs indépendants (formulaire Redditi Persone Fisiche)
À quoi sert la dichiarazione dei redditi ?
La soumission d'une dichiarazione dei redditi vous permet de déduire certaines dépenses de votre revenu imposable, notamment :
- Frais médicaux : par exemple, visites médicales, médicaments, matériel médical. Notez que les dépenses doivent être supérieures à 129,11 euros par an pour être déduites, et vous devez demander d'inscrire votre code fiscale sur les reçus lors du paiement.
- Frais d'études : par exemple, les frais scolaires et universitaires.
- Frais de location
- Frais sportifs pour votre enfant entre 5 et 18 ans
Lors de la soumission de votre déclaration de revenus, vous pouvez joindre toutes les factures, reçus, copies des virements bancaires et chèques émis pour les dépenses déductibles. Selon le formulaire de déclaration de revenus que vous remplissez et la case que vous sélectionnez, vous pouvez recevoir un remboursement sur votre chèque de paie, sur votre compte bancaire, ou vous pouvez utiliser le crédit pour payer d'autres impôts.
Veuillez considérer que si vous n'aviez qu'un seul employeur l'année dernière et que vous n'aviez pas de dépenses déductibles, vous n'avez pas besoin de soumettre la déclaration de revenus car le Certificazione Unica que votre employeur a envoyé à l'Agenzia delle Entrate est déjà une preuve de vos revenus et payé des impôts.
Certification Unica
La Certificazione Unica (CU, ou ex CUD) est un document fondamental qui prouve vos revenus perçus au cours de l'année précédente.
Si vous êtes un employé ou un titulaire de partita IVA, vous recevrez le CU de votre employeur ou client sur papier ou par e-mail, et cela vous permettra de vérifier s'il paie vos impôts et cotisations. Si vous êtes retraité ou titulaire d'autres avantages (par exemple, NASPI), vous recevrez la Certificazione Unica de l'INPS. Vous devriez recevoir le CU en mars. Assurez-vous de conserver votre Certificazione Unica pour remplir le formulaire de déclaration de revenus (730 ou Redditi Persone Fisiche) à la fin de l'année.
Si vous n'aviez qu'un seul employeur et que vous n'aviez pas de dépenses déductibles l'année dernière, vous n'avez pas à remplir de formulaire de déclaration de revenus. En revanche, s'il y a au moins deux CU ou si vous souhaitez déduire vos dépenses éligibles, vous devez également remplir soit le formulaire 730 pour les salariés et les retraités, soit le formulaire Redditi Persone Fisiche pour les travailleurs indépendants. Dans les sections ci-dessous, vous trouverez plus de détails.
Formulaire 730
Si vous étiez salarié ou retraité l'année dernière , vous pouvez utiliser le formulaire 730 pour votre déclaration de revenus.
La soumission du formulaire 730 n'est pas obligatoire pour ceux qui n'ont eu qu'un seul contrat de travail, puisque les impôts sont payés directement par l'employeur par le biais de retenues sur la paie. Cependant, vous pouvez soumettre le 730 si vous souhaitez déduire certaines dépenses de vos revenus.
Cependant, si vous avez changé d'employeur au cours de la même année et que vous avez reçu plus d'une Certificazione Unica, le formulaire 730 devient obligatoire.
Comment soumettre le 730
Vous pouvez soumettre un formulaire 730 pré-rempli à l'Agence des revenus ("Agenzia delle Entrate" en italien) en vous connectant avec votre SPID ou votre carte d'identité électronique sur le portail de l'Agenzia delle Entrate . Il est important de vérifier que tout est correct. Si vous avez des doutes - surtout si selon le formulaire pré-rempli vous devez rendre de l'argent à l'Etat ("debito" en italien) - nous vous suggérons de vérifier auprès d'un CAF (Centre d'Assistance Fiscale) qu'il n'y a pas d'erreurs.
Alternativement, vous pouvez vous adresser directement à une CAF pour être assisté dans la constitution et la soumission du 730. Habituellement, les syndicats comme la CGIL, la CISL et l'UIL, ainsi que l'ACLI, proposent ce genre de service. Les prestations de la CAF pour la déclaration de revenus coûtent entre 35 euros et 50 euros. Il est recommandé de se rendre dans une CAF pour obtenir de l'aide car si vous faites une erreur de remplissage, vous pouvez encourir des amendes et des pénalités.
De quels documents ai-je besoin pour le 730 ?
Pour soumettre votre 730 - en ligne et à la CAF - vous aurez besoin de :
- Document d' identité valide (passeport ou carta d'identità à )
- Codice fiscale - y compris celui de votre conjoint et des membres de la famille à charge fiscale ("familiari a carico" en italien)
- Formulaires Certificazione Unica et autres preuves de revenus - attestant les revenus reçus de l'employé, de l'INPS, des bourses, etc.
- Factures des dépenses effectuées déductibles (frais médicaux, contrat de location, etc.)
- Autres documents en fonction de votre situation personnelle (par exemple, certificat de famille si vous avez des membres de la famille à charge fiscale en Italie et à l'étranger, déclaration de revenus de l'année précédente)
Les factures et justificatifs de revenus doivent appartenir à l'année précédente !
Quand soumettre le 730 ?
Vous devez soumettre le 730 à l'Agenzia delle Entrate avant le 30 septembre de chaque année.
Formulaire Redditi Persone Fisiche
Si vous étiez un Partita IVA l'année dernière , vous pouvez utiliser le formulaire Redditi Persone Fisiche (ex Unico, également connu sous le nom de Redditi PF) pour votre déclaration de revenus. Contrairement aux employés, vous devez payer vous-même vos impôts via le formulaire F24 dans une banque ou un bureau de poste.
En savoir plus sur: PARTITA IVA
Comment soumettre le Redditi Persone Fisiche?
Vous pouvez compléter vous-même la Redditi Persone Fisiche et le calcul des paiements en téléchargeant le logiciel de l'Agenzia delle Entrate ici .
Vous pouvez également vous rendre dans une CAF ou demander à un comptable ou un avocat fiscaliste de vous assister dans la constitution et la soumission du formulaire. Habituellement, les syndicats tels que la CGIL, la CISL et l'UIL, ainsi que l'ACLI, proposent ce type de service. C'est une bonne idée de demander l'aide de professionnels spécialisés car si vous faites une erreur en remplissant le formulaire, vous pourriez encourir des amendes ou des pénalités.
De quels documents ai-je besoin pour le Redditi Persone Fisiche ?
Pour soumettre votre Redditi PF, vous avez besoin de :
- Document d'identité valide (passeport ou carte d' identité )
- Codice fiscale - y compris celui de votre conjoint et des membres de la famille à charge fiscale ("familiari a carico" en italien)
- Formulaires Certificazione Unica et autres preuves de revenus - attestant les revenus perçus en tant que travailleur indépendant, employé, de l'INPS, bourses d'études, etc.
- Formulaires F24 prouvant les paiements d'impôts
- Factures des dépenses effectuées déductibles (frais médicaux, contrat de location, etc.)
- Autres documents en fonction de votre situation personnelle (par exemple, certificat de famille si vous avez des membres de la famille à charge fiscale en Italie et à l'étranger, déclaration de revenus de l'année précédente)
Les factures, justificatifs de revenus et F24 doivent appartenir à l'année précédente !
Quand soumettre le Redditi Persone Fisiche ?
Vous devez soumettre le Redditi PF avant le 30 novembre de chaque année. Cependant, n'oubliez pas que vous devez payer vos impôts en deux versements, au plus tard le 30 juin et au plus tard le 30 novembre.
Cet article a été rédigé en collaboration avec :